【公司承兑票据管理实施办法细则】为规范公司承兑票据的使用与管理，提升财务风险控制能力，确保资金安全和业务合规性，根据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定《公司承兑票据管理实施办法细则》。本细则适用于公司各部门及下属单位在日常经营活动中涉及的承兑票据的收付、保管、贴现、背书等全流程管理。
一、适用范围
本细则适用于公司所有涉及银行承兑汇票、商业承兑汇票的收付行为，包括但不限于：
| 项目 | 内容 |
| 承兑票据类型 | 银行承兑汇票、商业承兑汇票 |
| 使用部门 | 财务部、采购部、销售部、各子公司 |
| 适用场景 | 采购付款、销售回款、融资操作等 |
二、职责分工
明确各部门在承兑票据管理中的职责，确保责任到人、流程清晰。
| 部门 | 主要职责 |
| 财务部 | 负责承兑票据的接收、登记、保管、贴现及账务处理 |
| 采购部 | 负责在采购过程中合理使用承兑票据，确保票据来源合法 |
| 销售部 | 负责在销售过程中收取承兑票据，并及时交由财务部处理 |
| 审计部 | 对承兑票据的使用情况进行定期审计，防范风险 |
| 法务部 | 提供法律支持，审核票据合同条款，防范法律风险 |
三、承兑票据的接收与登记
1. 接收标准：承兑票据必须由银行或具备资质的商业机构出具，且信息完整、清晰。
2. 登记要求：所有承兑票据需在财务系统中进行登记，记录票据编号、金额、出票人、收款人、到期日等关键信息。
3. 交接手续：票据接收后，需由经办人签字确认，并移交至财务部统一管理。
四、承兑票据的保管与使用
1. 保管要求：
- 承兑票据应存放在专用保险柜中，由专人负责管理。
- 票据不得外借、转让或私自处置。
2. 使用原则：
- 仅限于公司业务范围内使用，严禁用于个人用途。
- 使用前需经过审批流程，确保用途合理、合法。
五、承兑票据的贴现与背书
1. 贴现条件：
- 票据须未到期，且出票人信用良好。
- 财务部需评估贴现利率及资金成本。
2. 背书要求：
- 背书需加盖公司公章及法人章，确保法律效力。
- 背书后票据仍需由财务部统一管理。
六、票据风险防控
1. 建立预警机制：对即将到期的票据提前通知相关部门，避免逾期。
2. 加强内部控制：定期盘点票据库存，防止遗失或被盗。
3. 强化人员培训：提高相关人员对票据管理的认知与操作能力。
七、附则
1. 本细则自发布之日起施行，由公司财务部负责解释。
2. 各部门应严格遵守本细则，如有违反，将按公司相关规定处理。
通过本细则的实施，公司将有效提升承兑票据的管理水平，降低财务风险，保障企业稳健运营。